Главная > Система управления рисками
Система управления рисками
СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
(на основе COSO ERM и ISO 31000:2018)
Общая информация
В АО «Navoiyazot» в целях совершенствования корпоративного управления, обеспечения финансовой устойчивости и повышения качества стратегических и операционных решений внедрена Система управления рисками (СУР), основанная на концепции COSO ERM и международном стандарте ISO 31000:2018.
Данная система поэтапно реализована в рамках «Дорожной карты» на 2025 год, разработанной совместно с Министерством экономики и финансов Республики Узбекистан и АО «UzAssets», с учетом ожиданий единственного акционера Общества.
Этапы внедрения СУР
Этап 1. Подготовительный и институциональный этап (2024–2025 гг.)
• Создано подразделение по управлению рисками, начавшее деятельность в качестве самостоятельного структурного подразделения;
• Сотрудники прошли обучение по стандарту ISO 31000:2018;
• Изучены методические документы, рекомендованные АО «UzAssets»;
• Разработано техническое задание по внедрению СУР на основе COSO ERM и ISO 31000.
Этап 2. Диагностика и методология (2025 год)
• Заключен трехэтапный консалтинговый договор с ООО «KPMG Audit»;
• Проведен диагностический аудит;
• Разработана дорожная карта по СУР и системе внутреннего контроля;
• Подготовлены Политика управления рисками, методологии, документы по риск-аппетиту и уровню риск-толерантности;
• Внесены соответствующие изменения в документы корпоративного управления (положения Наблюдательного совета и комитетов).
Этап 3. Практическое внедрение и самостоятельное функционирование (конец 2025 года)
• Проведены практические тренинги для органов управления и сотрудников;
• Сформированы реестр рисков, карта рисков и система KRI (ключевые показатели риска);
• Утверждены все внутренние нормативные документы по СУР и СВК;
• Разработан реестр ТОП-21 ключевых рисков Общества.
Политика и цель системы управления рисками
Политика направлена на достижение стратегических целей Общества, обеспечение финансовой устойчивости, защиту активов и интеграцию учета рисков в процессы принятия управленческих решений.
Цель политики:
Своевременное выявление, оценка, мониторинг и управление стратегическими, операционными, финансовыми, экологическими и иными рисками, влияющими на деятельность Общества, с целью сохранения и увеличения его стоимости.
Основные задачи:
• установление единого подхода и требований к управлению рисками;
• интеграция процессов управления рисками в систему корпоративного управления;
• системное управление стратегическими, операционными, финансовыми, комплаенс-, IT- и экологическими рисками;
• поддержка принятия решений в рамках установленного риск-аппетита;
• четкое распределение ответственности на всех уровнях управления;
• обеспечение прозрачного мониторинга и отчетности по рискам.
Соответствие COSO ERM
СУР полностью соответствует 5 ключевым компонентам COSO ERM:
• Governance & Culture — Наблюдательный совет и Комитет по управлению рисками;
• Strategy & Objective-Setting — риск-аппетит и ожидания акционера;
• Performance — идентификация и оценка рисков, KRI и реестр рисков;
• Review & Revision — постоянный мониторинг и пересмотр;
• Information & Reporting — квартальная и годовая риск-отчетность.
Участники и ответственность
В Обществе управление рисками осуществляется на основе модели «трех линий»:
• 1-я линия — бизнес- и операционные подразделения;
• 2-я линия — подразделение по управлению рисками и комплаенс;
• 3-я линия — внутренний аудит.
Подразделение по управлению рисками напрямую подчиняется Председателю Правления и является координационным центром системы.
Комитет по управлению рисками
В АО «Навоийазот» при Исполнительном органе создан Комитет по управлению рисками, который осуществляет контроль за эффективностью системы управления рисками и системы внутреннего контроля в обществе.
Правовая основа деятельности комитета
Комитет по управлению рисками действует в соответствии с Уставом Общества, Положением о Наблюдательном совете, Положением о Комитете по управлению рисками, а также на основе концепции COSO ERM, международного стандарта ISO 31000:2018 и законодательства Республики Узбекистан.
Состав Комитета по управлению рисками
(на основании Приказа №1104 от 13.07.2025)
|
Должность |
Роль в комитете |
|
Председатель Правления АО «Навоийазот» |
Председатель Комитета |
|
Первый заместитель Председателя Правления по вопросам производства, локализации, расширения кооперационных связей в сфере промышленности и информационных технологий |
Заместитель Председателя Комитета |
|
Руководитель отдела управления рисками |
Секретарь Комитета |
|
Заместитель Председателя Правления по маркетингу, продажам и закупкам |
Член Комитета |
|
Заместитель Председателя Правления по экономике и финансам |
Член Комитета |
|
Первый заместитель Председателя Правления по вопросам трансформации |
Член Комитета |
|
Руководитель службы внутреннего аудита |
Член Комитета (внутренний контроль) |
|
Главный бухгалтер |
Член Комитета (финансовые риски) |
|
Руководитель управления комплаенс-наблюдения |
Член Комитета (коррупционные риски) |
|
Руководитель юридического управления |
Член Комитета (правовые риски) |
|
Руководитель управления корпоративных отношений |
Член Комитета (корпоративные риски) |
При необходимости к работе Комитета могут привлекаться руководители соответствующих подразделений и внешние консультанты.
Риск-аппетит и KRI
В Обществе установлен консолидированный уровень риск-аппетита в размере 10% от прогнозируемой чистой прибыли.
Постоянный мониторинг осуществляется на основе уровней риск-толерантности и ключевых показателей риска (KRI).
Мониторинг и прозрачность
• Мониторинг рисков проводится на квартальной и годовой основе;
• При выявлении отклонений разрабатываются корректирующие меры;
• Регулярно представляются отчеты Наблюдательному совету и Комитету по управлению рисками.
Текущее состояние
• СУР на основе COSO ERM и ISO 31000 полностью внедрена;
• Трехэтапный проект завершен;
• С 2026 года система функционирует в самостоятельном операционном режиме;
• Корпоративное управление и риск-культура существенно укреплены.